审计整改方案和整改措施最新

栏目: 散文精选 来源:散文吧 时间:2020-09-10 17:44:13 阅读: 关键词:

内容摘要:审计整改方案和整改措施最新  措施是针对某种情况而采取的处理办法(用于较大的事情)。下面是第一文档网

审计整改方案和整改措施最新

  措施是针对某种情况而采取的处理办法(用于较大的事情)。下面是第一文档网为大家整理的审计整改方案和整改措施最新,供大家参考。审计整改方案和整改措施最新1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中,应缴未缴预算收入344.11万元,应缴未缴国有资产收益135万元,应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元,影响了当年预算收入的完全性。

  整改措施:县财政将阿克苏中坤旅游团体有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户,未上缴国库,该款已于2014年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2014年分红收益50万元未上缴国库,该款已于2014年2月全额上缴国库。

  应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元,青年农场436.84万元,共青团农场40万元,水稻原种场10万元,木本粮油临场197万元,吉格代牧场35万元,恰其力克牧场35万元,集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2014年2月全额上缴国库。

  2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用处不明,后又归还单位银行账户。

  整改措施:办公室相干责任人已违背资金管理制度,已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定,修改完善相干管理制度,使其进一步加大内部监管力度。

  3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本

  金及利息,不利于开行贷款项目顺利实行。

  整改措施:2014年3月,因国库资金紧张,需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元,经请示领导,同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元,待国库有钱时及时归还,目前,已报告县领导,正在归还中。

  4、会计、出纳一人担负,会计核算不规范、会计凭证为装订,财务岗位缺少内部制约监控机制,容易产生错弊。

  整改措施:针对该问题,局领导经过研究,已加强了人员配备,会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚,催促工作人员依照会计核算管理办法及时处理好账务,目前已进入正轨。

  审计整改方案和整改措施最新一、加强领导,镇主要领导挂帅督办

  为把审计整改各项意见和建议落到实处,依照规定的时间节点完成整改要求,我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组,由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作,镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。

  二、专题部署,上下构成思想共鸣

  我镇主要领导高度重视审计整改工作,在2018年12月18日收到《审计报告》后的第一时间,于2018年12月21日组织召开书记专题会研究审计整改方案,于2018年12月24日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议),专题研究部署审计整改工作。会议要求,一是明确整改原则,对审计发现需要整改的问题,必须“新官理往事”,做到不讲困难、不找理由、不打折扣,严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“一岗双责”,及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。二是及时整改到位,触及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等,并于三个月内整改终了。三是举一反三严管,严格从源头上、机制上举一反三,加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上,不但要建章立制,而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人,坚决查处。

  三、落实责任,确保整改措施到位

  进程中,镇主要领导屡次召开专题会议,推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实,逐一明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人,要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源,采取有力措施加以整改和解决。同时,依照肯定的时间节点,将整改情况报整改领导小组汇总,经研究、审核后构成整改结果报告。期间,镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通,确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

  四、具体实行,整改方向清晰明确

  此次经济责任审计共发现问题27个,主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等4个方面。另外,对《审计报告》中3个其他需揭露事项,镇审计整改工作领导小组明确要自我加压,同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“一岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施,截止目前,30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位,及时整改率43.3%;16个问题在整改进程中,1个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行,所有可解决问题将于2019年3月底前完成整改。具体内容详见:《2018年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

  五、举一反三,严肃各项制度和纪律

  镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的,查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题,我镇将进一步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强,并坚决做到有制度可履行、有制度必履行,确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。

  审计整改方案和整改措施最新一、审计整改的基本概述

  所谓审计整改是指被审计单位针对(内部、外部)审计意见,对审计发现的问题进行纠正和改进的进程。审计整改是确保审计监督到位的关键所在。在我国,“审计整改难”是一个存在多年的现实问题。长时间以来,传统的审计常常只提出问题,而不太重视揭穿出问题以后怎样办,这致使审计整改并未构成制度规范。因此,在2014年10月国务院发布的《国务院关于加强审计工作的意见》中,明确要求各级组织“狠抓审计发现问题的整改落实”,并采取健全整改责任制、加强整改催促检查、严肃整改问责等措施。审计整改质量低下已成为困扰审计工作展开的诟病。审计发现要求整改过的问题,有的已反复提出屡次,但是由于整改效力低下,问题并未从根本上解决,致使有些问题年年查,年年有,这不但是对审计资源的浪费,并且下降了审计监督的权威性和严肃性。

  随着内部审计工作的深入展开,管理层和员工对内部审计工作的期望愈来愈高,审计揭露问题的纠正和整改情况也愈来愈受关注。审计整改是展开审计工作的内在要求,是提高内部审计质量的重要体现。内部审计的目的是为组织增加价值并提高机构的运作效力,而审计整改是帮助实现组织目标的重要途径和手段。各被审计单位和部门采取一定的措施和手段强化整改,一方面可以借此消除各种减值风险、控制漏洞、治理缺点,另外一方面还可以将这些有价值的审计信息作用于单位的经营管理内部控制活动,从而创造出超过预期价值的价值。审计整改是审计部门和被审计单位的共同责任。

  二、加强审计发现问题整改的必要性

  为了提高审计机关监督质量和效力,有效解决审计检查发现的问题,巩固审计整改成果,切实解决财政资金管理使用进程中的突出问题,进一步推动依法行政和依法理财,亟待加强审计发现问题整改落实。

  审计整改是实现审计目标的重要途径。被审计单位通过加强审计发现问题的整改,使审计整改进程成为有关地方部门单位不断增强财经法纪意识的进程,增进财政财务收支活动真实客观、合法合规和富有成效,增进财务收支的真实性、合法性和效益性。

  审计整改是治理“屡审屡犯、屡犯屡审”的必要手段。审计制度履行以来,审计的影响力愈来愈大,但是与之相对应得却是,审计发现的一些问题难以得到有效解决,年年查、年年有,多次产生,屡禁不止。究其缘由,除一些部门或单位法治意识淡薄、谋求部门利益和内部监督弱化等缘由,根本在于审计整改未遭到足够的重视。因此,通过全面推行审计整改,及时、全面、准确公然整改情况,接受大众监督,把审计整改作为保护经济秩序和增进廉政建设的保障。

  三、审计整改的难点问题

  1.对审计整改重要性认识不足,审计整改意识弱化乃至缺位, 整改不及时、不到位、不完全,屡查屡犯、屡禁不止的问题时有产生。在实践中,有的审计对象认为审计报告投递后,此项审计工作已结束,认识不到位,未将审计整改放在重要位置。内部审计部门与被审计对象都在同一单位,有碍于熟人、朋友、同事的情面,怕得罪人,有畏难情绪。有的被审计部门或个人表面上赞同审计的意见或建议并许诺予以整改,但事实上却对审计整改的事项拖延、推委。目前,对领导干部的经济责任审计常有滞后现象,不能发挥为组织部门提拔干部提供根据的作用,这类客观事实更加弱化了被审计对象履行整改的意识。被审计单位对审计整改认识不足,一些单位存在“改不改是我的事”的狭隘观念,没能把审计整改作为梗塞漏洞、提高管理的重要途径,而是对审计有抵牾情绪,这类认识直接致使了审计整改难、审计整改浮于表面的现状。

  2.审计整改的监督协力还没有有效构成。在干部任期经济责任审计工作中,多数单位内部成立了经济责任审计工作领导小组,由分管领导、组织部、人事处、财务处、审计处等部门主要负责人担负,在审计的督办中发挥积极作用。但是,现阶段对审计整改工作重视不够,认识不深,整改程序不顺,效力不高,内部审计与业务部门的沟通和交换有待加强。大多数情况下,一项问题如果能引发高度重视,整改工作就推动的快,相反就常常石沉大海,没有了结果。而现实情况是,一项问题的整改可能触及到多个部门,需要多个部门的配合和积极行动才能促使问题的解决。这就要求我们建立以审计为主导,多部门联动的综合促改机制。

  3.缺少对被审计单位的审计整改进程的指点。许多内部审计部门及人员在完成审计报告和下达整改通知书后,会有一种“如释重负”的感觉,认为可以好好休息一段时间,只需静待被审计单位在规定时间内提交整改报告,然后再决定后续审计的事项。既然认定整改是被审计单位的“私事”,则只需告知被审计单位审计发现的问题,在这类思想的影响下,内部审计部门在下达整改通知书时,常常仅仅罗列审计发现的问题,但对问题如何整改缺少具体清晰的指点,这类理解及做法的直接后果,实质上是内部审计部门放弃了对整改进程的监督权和指点权。被审计单位提交整改报告后,内部审计部门常常会发现,有的问题整改出现了方向性毛病,可能会引发更大的风险;有的问题在各种“公道”借口下谢绝整改;有的貌似整改终了,其实并未消除风险。虽然内部审计部门可以通过后续审计这类“事后审计”的模式要求被审计单位进行返工,但是“重复整改”无形当中会致使审计资源的浪费,有的问题会因“时过境迁”而增加整改难度,有的会因时间太长而没法整改,况且重复性整改也容易影响被审计单位正常的工作进度。

  4.内部审计人员缺少展开责任追究所必须的业务能力。审计发现问题责任落实和追究工作关系到被审计者的评价和考核,触及行政管理体制、干部人事制度、纪检监察制度等,是一项政策性极强、对业务能力要求很高的工作。这就要求内部审计人员一方面应当对业务工作有一定的了解,能够明白问题产生的来龙去脉, 能够肯定应当负主要责任的关键环节;另外一方面应当有较高的政策水平和能力,熟习有关的法律法规和内部管理规定,能够依照相干规定提出对有关责任人的处理处罚意见。虽然最近几年来内部审计队伍整体素质得到了提高,但是与现代内部审计工作的要求相对比,还存在一定的差距。

  四、针对审计整改的问题提出几点改进措施

  1.制定审计整改责任追究制度,明确审计整改责任部门和单位,对规定时限内审计整改不到位的部门负责人实行责任追究,并将审计整改落实情况作为领导干部任免提拔的重要参考根据。

  2.建立审计主导,多部门联动的审计整改工作机制。要结合审计整改责任追究制度,建立起审计牵头、纪委监察、人事、财务、资产等有关部门共同组成的审计整改工作小组,针对审计发现问题明确职责、分工协作、协力促使审计整改落到实处。

  3.完善整改流程,一般情况下整改流程为:下达整改通知书;被审计的单位开始整改;展开后续审计;出具后续审计报告。如果将指点融入其中就需要对上述流程进行细化,细化后变成:下达整改通知书;被审计单位提交整改方案;对整改方案进行核准;被审计单位展开整改;被审计单位提交整改报告;展开后续审计;出具后续审计报告。

  4.健全内部审计机构建设,提高内部审计人员素质加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员的综合素质。依照建设一支政治强、风格硬、品德好、业务精的内部审计工作队伍的目标,通过加强政治理论学习、展开审计理论和实务的研讨等活动,不断总结内部审计工作实践经验的途径,大力加强审计队伍的思想风格和业务建设,使审计人员政治思想素质、业务水平和工作能力不断得到提高,以适应新情势对事业单位内部审计工作的更高要求。

 

免责声明: 文章来源于互联网,其原创性以及文中陈述文字和内容未经本站证实,对本文以及其中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性本站不作任何保证或承诺,请读者仅作参考,并请自行核实相关内容。如有文章无意中侵犯您的权益,请联系我们予以更正。
相关文章
相关图文
关于我们
网站地图
免责声明